企业内部管理控制:采购授权审批制度范本


Posted in 职场文书 onJanuary 19, 2020

第一条 目的

为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求,特制定本制度。

第二条 进行授权审批

采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。

第三条 严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务

1、采购员应当在职权范围内,按照审批人的批准办理采购与付款业务。

2、对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务,采购员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。

第四条 专家论证适用情形

对于重要和技术性较强的采购业务,采购部应当组织专家进行论证,实行集体决策和审批,防止决策失误而造成严重损失。

第五条 请购

使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请,经部门负责人签字后,及时向采购部门提出采购申请。

第六条 审批

采购经理、财务总监、总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。

1、采购预算内采购额在×万元以内的,采购经理审批;采购额在××—××万元的,由财务总监审批;采购额在××—××万元以上的,由财务总监审核,总裁审批。

2、采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核,总裁审批。

3、对不符合规定的采购申请,审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。

第七条 采购

1、采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。

2、采购员进行市场调查,进行比质、比价,拟定供应商名单,经采购经理审核并提出参考意见,交总裁最终确定合格供应商名单。

3、采购部根据合格供应商名单进行采购谈判,采购员拟定采购合同后,交采购经理审阅,报相关负责人审批后签订购货合同。

(1)采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同,由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。

(2)采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同,须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。

(3)采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同,经财务总监审核、总裁审批后交采购部签订合同。

(4)采购计划外的所有采购项目合同,须由财务部核对后,交财务总监审核,总裁审批后,签订购货合同。

第八条 验收

质量管理部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收,对于在验收中发现的问题应及时报告采购部门,采购员根据验收情况进行办理。

1、验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况,采购员需提出解决方案,报采购经理审批。

2、采购的商品存在重大质量问题,采购经理组织由管理层人员、质量管理部、财务部等部门开会共同讨论解决,解决方案报总裁审批后,采购部负责处理。

第九条 付款

1、财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核,具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备,内容是否真实,手续是否齐全,计算是否正确。

2、应付账款在×万元以内的,由财务总监审批;应付账款在××—××万元的,由总裁审批。

3、预付款与定金在×万元以内的,财务部负责人审批即可,应付账款在××—××万元的,报财务总监审批,在××万元以上的,由总裁审批。

4、审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证,交出纳办理货款支付,并通知采购员联系供应商。

第十条 账务处理

1、财务部在采购单据齐全的情况下,按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。

2、将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面,如凭证资料较多,也可另外装订成册,注明索引号后存档。

3、每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。

第十一条 对账

1、财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。

2、取得供应商对账单,审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后,企业与供应商的月末余额应保持一致。


Tags in this post...

职场文书 相关文章推荐
竞聘副主任科员演讲稿
Jan 11 职场文书
公司司机岗位职责
Feb 07 职场文书
公司总经理任命书
Jun 05 职场文书
物业管理专业求职信
Jun 11 职场文书
党政领导班子群众路线对照检查材料
Oct 26 职场文书
师德标兵先进事迹材料
Dec 19 职场文书
青年教师个人总结
Feb 11 职场文书
大学生毕业个人总结
Feb 15 职场文书
2016毕业实习单位评语大全
Dec 01 职场文书
安全生产协议书
Mar 22 职场文书
导游词之云南丽江古城
Sep 17 职场文书
2019年农民幸福观调查的实践感悟
Dec 19 职场文书
读《儒林外史》有感:少一些功利,多一些真诚
Jan 19 #职场文书
导游词之寿县报恩寺
Jan 19 #职场文书
读《茶花女》有感:山茶花的盛开与凋零
Jan 17 #职场文书
导游词之昭君岛
Jan 17 #职场文书
励志语录:时光飞逝,请学会珍惜所有的人和事
Jan 16 #职场文书
《悲惨世界》:比天空更广阔的是人的心灵
Jan 16 #职场文书
导游词之永济鹳雀楼
Jan 16 #职场文书
You might like
PHP 类商品秒杀计时实现代码
2010/05/05 PHP
php查看请求头信息获取远程图片大小的方法分享
2013/12/25 PHP
php读取文件内容的三种可行方法示例介绍
2014/02/08 PHP
关于php支持分块与断点续传文件下载功能代码
2014/05/09 PHP
php检查是否是ajax请求的方法
2015/04/16 PHP
详解PHP队列的实现
2019/03/14 PHP
laravel实现上传图片,并且制作缩略图,按照日期存放的代码
2019/10/16 PHP
浅谈JavaScript编程语言的编码规范
2011/10/21 Javascript
Javascript表单验证要注意的事项
2014/09/29 Javascript
js实现飞入星星特效代码
2014/10/17 Javascript
javascript使用正则表达式实现去掉空格之后的字符
2015/02/15 Javascript
Bootstrap基本插件学习笔记之Tooltip提示工具(18)
2016/12/08 Javascript
Bootstrap页面标题Page Header的实现方法
2017/03/22 Javascript
教你5分钟学会用requirejs(必看篇)
2017/07/25 Javascript
详解vue项目打包后通过百度的BAE发布到网上的流程
2018/03/05 Javascript
如何在微信小程序中实现Mixins方案
2019/06/20 Javascript
layui实现左侧菜单点击右侧内容区显示
2019/07/26 Javascript
小程序瀑布流组件实现翻页与图片懒加载
2020/05/19 Javascript
python实现倒计时的示例
2014/02/14 Python
Python实现带百分比的进度条
2016/06/28 Python
Apache如何部署django项目
2017/05/21 Python
python topN 取最大的N个数或最小的N个数方法
2018/06/04 Python
Python判断一个三位数是否为水仙花数的示例
2018/11/13 Python
将Python字符串生成PDF的实例代码详解
2019/05/17 Python
python下的opencv画矩形和文字注释的实现方法
2019/07/09 Python
浅谈Python3识别判断图片主要颜色并和颜色库进行对比的方法
2019/10/25 Python
Python字典fromkeys()方法使用代码实例
2020/07/20 Python
python 用struct模块解决黏包问题
2020/11/07 Python
Clarks西班牙官方在线商店:clarks鞋
2019/05/03 全球购物
水利公司纪检监察自我鉴定
2014/02/25 职场文书
国庆促销活动总结
2014/08/29 职场文书
高中班主任评语
2014/12/30 职场文书
2015年感恩母亲节活动方案
2015/05/04 职场文书
教师远程培训心得体会
2016/01/09 职场文书
Python 数据结构之十大经典排序算法一文通关
2021/10/16 Python
Python 详解通过Scrapy框架实现爬取CSDN全站热榜标题热词流程
2021/11/11 Python